Es stellt also einen Vergleich zwischen den Ausfall-Wahrscheinlichkeiten und den tatsächlich eingetroffenen Kreditausfällen dar. Dadurch soll die Qualität des aktuellen Modells beurteilt werden.
Backtesting
Backtesting ist ein Instrument des Kreditrisikomanagements und wird im Rahmen des Ratings als Vergleichsmodell genutzt. Darunter versteht man den Rückvergleich der ermittelten VaR-Werte (Value at Risk) mit dem tatsächlich eingetretenen Ergebnissen.
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