Das RAS soll die aufsichtsrechtliche Tätigkeit unterstützen, aber nicht ersetzen. Es hilft der BaFin, Informationen systematisch aufzubereiten und dadurch die Vergleichbarkeit der einzelnen Institute zu fördern. Die Aufsichtseffizienz wird nachhaltig verbessert, denn die Stärken und Schwächen eines Institutes können sachgerecht aufbereitet werden und damit eine Entscheidungsstütze für die Aufsichtsbehörde sein.
Das Ziel des Risk Assessment Systems ist, die Institute anhand objektiver Kriterien einzuschätzen und die Risiken möglichst auf die Geschäftsebene zuzuordnen, in denen sie auch entstehen. Dabei sollen die durch die Institute selbst eingereichten Daten (z.B. im Jahresabschluss, im Rahmen des aufsichtlichen Meldewesens) um Vor-Ort-Informationen ergänzt werden, d.h. die Aufsichtsbehörde macht sich ein eigenes Bild. Es kann ein detailliertes Risiko- und Kontrollprofil des Institutes erstellt werden. Dazu kann sich eine Aufsichtsbehörde unter Anderem den folgenden Methoden nach Basel II bedienen:
• Vor-Ort-Prüfungen
• externe Überprüfungen anhand eingereichter Unterlagen
• Gespräche mit der Geschäftsleitung der Bank
• Überprüfung der Arbeitsergebnisse externer Revisoren
• regelmäßige Berichterstattung
Das RAS ist Teil des bankaufsichtlichen Supervisory Review and Evaluation Process, kurz SREP (dt.: Bankaufsichtsrechtlicher Überprüfungs- und Evaluierungsprozess), und damit Bestandteil des Supervisory Review Process, kurz SRP (dt.: bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess). Folglich ist das Risk Assessment System Basis für eine angemessene Risikoüberwachung und Risikosteuerung.
Risk Assessment System (RAS)
Das Risk Assessment System, kurz RAS, ist ein von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und der Deutschen Bundesbank entwickeltes Frühwarnsystem zur Erkennung und Bewertung von Risiken im Banken- und Finanzdienstleistungssektor. Es dient den Aufsichtsbehörden der Einschätzung der Institut und der frühzeitigen Identifizierung entsprechender Problembanken.
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